Abgeltungssteuer

Die Abgeltungssteuer ist die Steuer, die auf alle Kapitalerträge in Deutschland anfällt: Zinsen, Dividenden, Kursgewinne, Erträge aus Fonds. Der Satz beträgt pauschal 25%, dazu kommen 5,5% Solidaritätszuschlag (auf die Steuer selbst) und optional 8-9% Kirchensteuer. Effektiv ergibt sich so ein Steuersatz von 26,375% ohne Kirchensteuer bzw. rund 27,8-28% mit.

Die Steuer wird direkt von deiner Bank einbehalten und ans Finanzamt abgeführt, daher der Name "Abgeltung". Du musst dich im Normalfall um nichts kümmern. Nur wenn du keinen Freistellungsauftrag eingerichtet hast oder Erträge bei ausländischen Brokern erzielst, musst du die Steuererklärung nutzen.

Bei Aktienfonds und ETFs mit mindestens 51% Aktienanteil greift die Teilfreistellung von 30%. Das bedeutet: Nur 70% der Erträge werden besteuert, was den effektiven Steuersatz auf etwa 18,5% senkt.